P2+INTEGRATION+SERVICES

PLANIFICACIÓN TAREAS DE LA PEC2. CASO DE LA EMPRESA INTEGRATION SERVICE S.A. Los presupuestos de costes e inversión ** están hechos **, lo que hay que hacer es comentarlos, que no sean sólo números. LLENARLOS DE CONTENIDO, DE EXPLICACIONES La estimación de los INGRESOS (PUNTO 4) si hay que hacerla. || **Marga Nacho**
 * **Fase del trabajo** || **Trabajo a realizar** || **Miembro del grupo** || **Fecha estimada entrega** ||
 * Fase 1.Lectura del modulo de gestión económica y del caso de la empresa Integration Service || Se supone que todos hemos leído el tema de gestión económica y el caso || Todos || 4/4/2010 ||
 * Fase 2. Puntos 1.2.2 y 1.2.4 || Reflexionar sobre estos dos puntos para darnos cuenta de si hemos distribuido bien las tareas || Todos en el espacio de la wiki. Crear un **página de reflexión** sobre la lectura de esos dos puntos y de dudas por si alguien no entiende algún concepto || 7/4/2010 ||
 * Fase 3. Elaboración de presupuestos. || Puntos del informe 2,3,4 y 6

TRABAJAR EN UNA PÁGINA CREADA DE LA WIKI CON DISTINTOS COLORES PARA VER LO APORTADO POR CADA UNO || 16/4/2010 || 2. Contribución del proyecto a la consecución de objetivos tácticos. Para hacer esta parte hay que leer detenidamente el punto 1.2.1 (aunque se dé por superado hay que entenderlo) || **Carolina**
 * Fase 4. Partes 1 y 5 || 1. Causas que motivan el proyecto

TRABAJAR EN UNA PÁGINA CREADA DE LA WIKI CON DISTINTOS COLORES PARA VER LO APORTADO POR CADA UNO || 16/4/2010 || **Cuestiones importantes para entender el caso:** - Entender el **ORGANIGRAMA** de la empresa. Importancia del departamento staff de dirección de control de la gestión para la estrategia de la empresa. La referencia final a la parte del organigrama que hacer referencia a la inversión que se ha realizado en tecnologías digitales. - CASO CONCRETO. Necesidad de formación del personal de la empresa. Se realiza un propuesta de formación con nuevas tecnologías (e-learning) - Las tareas a realizar vienen muy bien marcadas en los cuadros del caso y en las **conversaciones** entre los distintos responsables de los departamentos de la empresa
 * Fase 5. Revisión de todo || Revisión de la coherencia del proyecto y del formato ||  || 19/4/2010 ||

DISTRIBUCIÓN DEl TRABAJO


 * PUNTOS DEL INFORME || RESPONSABLES ||  ||   ||   ||
 * EQUIPO A (DOS MIEMBROS) || Carolina, ||  ||   ||   ||
 * 1 ||  ||   ||   ||   ||
 * 5 ||  ||   ||   ||   ||
 * EQUIPO B (TRES MIEMBROS) || Nacho ||  ||   ||   ||
 * 2 ||  ||   ||   ||   ||
 * 3 ||  ||   ||   ||   ||
 * 4 ||  ||   ||   ||   ||
 * 6 ||  ||   ||   ||   ||
 * 6 ||  ||   ||   ||   ||

Organización: 1º apuntarse a grupo, 2º negociar con los compañeros de grupo las tareas (DÍA 4 A LAS 20.00 EN EL WIKI) Sugerencia: una persona del grupo A debería realizar labores de coordinación del grupo.


 * Introducción

>
 * ** [[image:http://cv.uoc.edu/continguts/UW06_M1105_01099/UOCMViewer/res/img/mes.gif link="@http://cv.uoc.edu/continguts/UW06_M1105_01099/web/main/m1/v1.html"]] 1.1. El caso de la empresa Integration Services, S. A.**
 * 1.1.1. Organigrama de Integration Services
 * ** [[image:http://cv.uoc.edu/continguts/UW06_M1105_01099/UOCMViewer/res/img/mes.gif link="@http://cv.uoc.edu/continguts/UW06_M1105_01099/web/main/m1/v2.html"]] 1.2. Desarrollo**
 * 1.2.1. Análisis de la consistencia del proyecto de programa de formación con los factores clave de negocio derivados de la estrategia empresarial
 * 1.2.2. Elaboración de los presupuestos de inversión y de explotación, y estimación de los beneficios derivados del programa de formación
 * 1.2.3. Revisión de la metodología de presupuestación y análisis de la congruencia de los objetivos tácticos
 * 1.2.4. Revisión de las partidas presupuestadas y discusión de las implicaciones económicas
 * 1.2.5. Informe final

code En este ámbito situamos la prueba de evaluación en el material web en el apartado "1.2. Desarrollo" donde se establecen 4 actividades a desarrollar pero (puesto que el trabajo es largo y tenemos poco tiempo) yo quiero que os centréis en las actividades siguientes:
 * ORIENTACIONES DE LA TUTORA PARA REALIZAR LA ACTIVIDAD.**

•1.2.2. Elaboración de los presupuestos de inversión y de explotación, y estimación de los beneficios derivados del programa de formación •1.2.4. Revisión de las partidas presupuestadas y discusión de las implicaciones económicas

Los presupuestos ya están elaborados pero hace falta comentarlos y discutirlos, llenarlos de contenido y significado, no pueden ser sólo números.

Las actividades 1.2.1 y 1.2.3 las asumiremos como ya completadas, pero evidentemente deberéis leerlas y entenderlas para poder desarrollar los puntos obligatorios. Asumiremos pues que ya hemos escogido un contenido del programa y que la coherencia del proyecto con los objetivos estratégicos de la empresa es absoluta.

SEGUNDO CORREO Hola a todos!

los puntos que deben desarrollan entre todos los miembros del grupo son, como ya he comentado, 1.2.2 y 1.2.4 y los tienen que ayudar a hacer el informe final. Todo lo que reflexionéis de estos temas os servirá para desarrollar diversos puntos del informe final.

Por lo tanto la idea sería: primero discutir entre todos los miembros del grupo los puntos comentados y después atacar el informe final donde saldrán nuevas discusiones pero ya tendremos una parte hecha por adelantado, con las conclusiones de las discusiones previas. Sara

TERCER CORREO

Hola a todas y todos!

Ahora que ya hace unos días que habéis empezado con el caso os envío un mensaje a ver si os puede ayudar un poco.

Primero, para aclarar el trabajo: los presupuestos de gastos de inversiones ya nos vienen dados por el caso pero lo que debemos hacer nosotros es entenderlos y comentarlos relacionándolos con la parte teórica que hemos leído en el módulo 1. Por ejemplo, ¿es lógico que haya una inversión inicial tan grande y luego ya no haya en 5 años?

Defenderéis las cifras como si yo fuera el dueño de la empresa y me tuvieseis que convencer de que dedique todo ese dinero en este proyecto.

Para seguir: un concepto es la aportación presupuestaria y otro concepto son los ingresos. Las aportaciones presupuestarias son los recursos que la empresa decide dedicar a los gastos y costes del proyecto cada año. En cambio, los ingresos son las ventas que nos suponen el hecho de que ponemos en marcha el proyecto.

Para hacerlo más cercano un ejemplo en casa: los ingresos son lo que cobramos cada mes en la nómina y las aportaciones presupuestarias es el dinero que dedicamos a vacaciones, a gastos de la casa, ropa, escuelas de los niños, etc. Cuando empezamos el año podemos decir: "este año dedicaremos 2000 Eur en las vacaciones de verano" esta será la aportación presupuestaria de las vacaciones.

La aportación presupuestaria (219.000 el primer año) no es más que el dinero que tenemos para gastar cada año en este proyecto. El dinero que la empresa ha decidido dedicar a este proyecto anualmente.

Pensad que los números os los damos todos ya fijados, no han de inventar otro número, sólo la estimación de los ingresos futuros para la empresa. Todo lo que son inversiones, costes fijos y costes variables ya los tiene dados por los 5 años.

La estimación de ingresos futuros es un escenario que os tenéis que hacer vosotros, debemos suponer que el hecho de tener el personal más formado debe hacer vender más y mejor y eso es lo que vamos a considerar ingresos del proyecto. O también podemos pensar en subvenciones para la formación del personal que nos puede dar la administración, o cualquier otra forma de generar ingresos que el proyecto pueda aportar.

Las inversiones (219.800 el primer año) se hacen al principio y es igual cuando se pagan pero la empresa utiliza el concepto de amortización de una inversión para no cargar todo el peso de la inversión en el primer año. Al dividirlo en 5 años cada año recibirá una quinta parte de la inversión inicial en forma de amortización.

Seguiremos en contacto!

Sara

CUARTO CORREO

Hola a todas y a todos!

Os envío un poco más de información referente al cálculo del VAN (Valor Actual Neto) y la TIR (Tasa de Retorno Interno) para poderlo desarrollar en el trabajo. Estos dos ratios sirven para evaluar si un proyecto o una inversión futura merecen la pena llevarla a cabo o no.

Para ello debemos tener claros cuales son los flujos de dinero que van a ocurrir en los próximos 5 años: inversión inicial, ingresos anuales y costes anuales.

El Van (Valor Actual Neto) consiste en actualizar a valor presente los flujos de caja futuros que va a generar el proyecto, descontados a un cierto tipo de interés ("la tasa de descuento"), y compararlos con el importe inicial de la inversión. Como tasa de descuento se utiliza normalmente el coste promedio ponderado del capital de la empresa que hace la inversión, es decir el tipo de interés que el banco aplicaría a una empresa mediana.

VAN = - A + [ FC1 / (1+r)^1 ] + [ FC2 / (1+r)^2 ]+...+ [FCn / (1+r)^n ]

Siendo: A: desembolso inicial FC: flujos de caja n: número de años (1,2,...,n) r: tipo de interés ("la tasa de descuento") 1/(1+r)^n: factor de descuento para ese tipo de interés y ese número de años

Si VAN> 0: El proyecto es rentable. Si VAN< 0: El proyecto no es rentable.

Los flujos de caja son ingresos menos costes: con respecto a los costes están claros porque nos los da el caso.

Con respecto a los ingresos ( ventas), para hacer una estimación de ingresos futuros fruto de este proyecto deberías tener en cuenta el aumento de capacidad productiva de los empleados, la posibilidad de consolidación de la cartera actual de clientes, la captación de nuevos clientes, etc.. todo ello os ha de dar los argumentos para que los incrementos de ingresos que propongáis sean lo suficientemente elevados como para cubrir los costes del proyecto. Si esto no fuese así, yo como Directora Financiera de la empresa rechazaría el proyecto

Una vez tenemos ingresos y costes o gastos ya podemos formular el cálculo del VAN. Sólo necesitaremos también un tipo de interés que se suele escoger el tipo de interés que los bancos actualmente aplican a las empresas.

En el caso de la TIR, la incógnita es este tipo de interés que hace que el VAN sea 0 y por tanto a nivel económico nos de igual hacer el proyecto como no hacerlo.

Resumiendo debemos tener claros los flujos futuros de caja: la inversión inicial, los ingresos (estimados por vosotros) y los gastos anuales.

Espero que esta ayuda os permita continuar adelante con la resolución del caso.

Saludos!

Sara

code

code 1.   Explicación de las causas que han motivado este proyecto. 2.   Presupuesto de inversión. 3.   Presupuesto de costos. 4.   Estimación de beneficios. 5.   Contribución del proyecto a la consecución de los objetivos tácticos de las distintas direcciones. 6.   Implicaciones económicas del proyecto. code
 * CONTENIDO DEL INFORME A REALIZAR**